Esempio fattura per detrazione fiscale

Fattura per detrazione fiscale: quali dati inserire e come compilarla correttamente

Le fatture per le detrazioni fiscali di base non sono diverse da una fattura normale. Ci sono tre parti principali:

• Soggetto che emette la fattura
• Soggetto a cui è intestata la fattura
• Contenuto della fattura con importi e iva

Vediamo brevemente quali sono i contenuti di ognuno di questi passaggi.

Chi deve emettere la fattura per detrazione fiscale

La fattura deve essere emessa dall’impresa, artigiano o tecnico che ha eseguito i lavori, ovvero il prestatore d’opera di unità di servizi o di servizio.

Dati da riportare:

• Numero iscrizione alla Camera di Commercio (se presente)
• Denominazione o ragione sociale
• Indirizzo completo
• Partiva IVA e/o Codice Fiscale
• Eventuali contatti aggiuntivi (telefono, email, PEC)

A chi deve essere intestata la fattura per usufruire delle detrazioni

Il soggetto a cui è intestata la fattura deve essere lo stesso che la paga (per intenderci: i soldi devono uscire dal suo conto corrente). Si tratta del soggetto che beneficerà delle detrazioni fiscali e che, tra l’altro, deve avere dei diritti sull’immobile oggetto di intervento.

Dati da inserire:

• Nome e cognome (o denominazione se soggetto IVA)
• Indirizzo di residenza (non quello dell’immobile oggetto di lavori)
• Codice fiscale (o partita IVA, solo per ecobonus)

👉 Attenzione: se più persone sostengono le spese, solo il soggetto indicato in fattura comparirà come intestatario. Tuttavia anche altri familiari conviventi possono contribuire al pagamento e detrarre la spesa, come previsto dalla normativa. Se vuoi approfondire l’argomento, leggi: Come funzionano le detrazioni fiscali: capienza e conformità

Cosa scrivere nel contenuto della fattura

Il contenuto della fattura per detrazione fiscale deve riportare in modo chiaro causale, importi e regime IVA.

L’imponibile è l’importo che pagherai all’impresa, al netto dell’iva. Su questo aspetto ci sono poche cose da dire se non che le somme dei lavori devono essere determinate come prevede la norma. Ma non è argomento di questo articolo.

Invece la causale (o oggetto della fattura) e l’iva sono aspetti su cui soffermarsi meglio.

Come compilare correttamente la causale della fattura

La causale deve specificare:

• se si tratta di acconto o saldo (sono tutti acconti tranne l’ultima fattura)
• i lavori eseguiti (descrizione generica, es. “lavori di manutenzione ordinaria/straordinaria/etc” o dettagliata);
• l’indirizzo dell’immobile oggetto dell’intervento;
• estremi della pratica edilizia (numero e data di presentazione, se previsti).

Indicazione del contratto collettivo

Se il contratto di appalto supera i 70.000 €, è obbligatorio inserire il riferimento al contratto collettivo nazionale di settore applicato dall’impresa.

👉 Ma attenzione:

• Vale solo per imprese edili che applicano i contratti del settore edilizia ****(non per idraulici, elettricisti ecc, che invece applicano contratti del settore impianti o altri settori)
• Non serve se il singolo appalto è inferiore alla soglia, anche se altri contratti superano i 70.000 €.

Se tu fai un contratto da 80.000€ con l’impresa che ristruttura e uno da 40.000€ con chi ti fornisce gli infissi, le fatture fatte da questi ultimi non devono riportare il riferimento del contratto collettivo applicato.

Regime IVA agevolato

Per le ristrutturazioni edilizie si applica generalmente l’IVA al 10%, ma ci sono eccezioni:

• beni significativi (es. infissi, caldaie) → parte al 10% e parte al 22%;
• materiali acquistati direttamente dal cliente → IVA ordinaria al 22%.

Nella fattura devono essere indicati con precisione gli importi e i regimi IVA applicati (nel caso ci siano due regimi iva differenziati vanno indicati entrambi con i relativi importi).

Se vuoi approfondire come funziona l’iva nelle ristrutturazioni, ho scritto un articolo completo sull’argomento. Lo trovi qui: iva per la ristrutturazione.

Altri dati obbligatori della fattura

Con questo abbiamo visto le principali informazioni che devono essere inserite nella modello di fattura e per detrazione fiscale. Ci sono però altri elementi che devono sempre essere presenti. Sono banali ma è meglio ricordarli brevemente:

• Numero progressivo della fattura
• Data di emissione
• Importo imponibile
• Totale con IVA

Esempio di fattura per detrazione fiscale

Preparare una fattura per detrazione fiscale non è complicato se si conoscono le regole. Con questi accorgimenti puoi evitare errori che potrebbero compromettere la detrazione e avere la certezza di presentare un documento in linea con la normativa.

👉 Vuoi un modello pronto all’uso? Scarica qui un esempio di fattura per detrazione fiscale da compilare.

Qui sotto puoi scaricare il modello pdf della fattura per le detrazioni fiscali, così da averlo sotto mano quando l’impresa ti farà la sua fattura e controllare la completezza dei dati inseriti.

FAQ

Che cosa si intende per detrazione fiscale?

Le detrazioni fiscali sono sconti sulle tasse di cui si può usufruire quando si fanno determinati lavori di ristrutturazione in casa.

Come funzionano le detrazioni fiscali?

Esistono varie misure di detrazione, con delle percentuali e massimali di spesa differenti. Le detrazioni di cui si ha diritto vengono suddivise in 10 rate annuali di pari importo che vengono scalate dalle tasse dovute.

Cosa si può portare in detrazione fiscale?

Rientrano nelle detrazioni fiscali le opere edili di demolizione e ricostruzione di muri, pavimenti, rivestimenti, controsoffitti, pitturazione, sostituzione di porte, rifacimento dell’impianto elettrico (tutte queste opere solo se classificabili come manutenzione straordinaria). Inoltre la sostituzione di infissi, l’isolamento della casa, il rifacimento dell’impianto di riscaldamento.

Cosa va scritto nella fattura?

Dentro la fattura deve essere riportato: i dati del soggetto che emette la fattura, i dati del beneficiario, la causale con indicazione di pratica edilizia e indirizzo dell’immobile, l’importo e l’iva applicata.

Come deve essere fatta una fattura per essere valida?

Le fatture devono essere obbligatoriamente di tipo elettronico